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一文读懂加密税
04月08日 10:46
加密货币的税收与其它领域的税收没有什么不同。
从您的加密交易中扣除税款就如同从您的收入中扣除税款一样。
但并非所有加密交易都需纳税。
政府征税的加密交易称为应税事件。
非应税事件是免征税的加密交易。
应税活动有数字资产的销售、加密采矿和加密交换。
非应税活动有加密捐赠、接收加密礼物、购买后将您的数字资产保存在钱包中等。
提到加密税，人们可能想知道如何对没有监管或监管机构的数字市场征税。
加密税简介
自2014年以来，加密货币法律一直未更新，所有加密货币所得都应纳税。
从2014到2021年，美国国税局 (IRS) 通知概述了加密货币征税的所有基本信息以及对交易征税的程序。但并非所有交易都收取相同的税额。
例如，美国国税局明确表示，他们将所有数字货币视为可投资资产，用于报税。
政府要求投资者向美国国税局报告其加密货币销售、交易、支付、转换和转移情况。在某些地区，需向所在的州政府报告交易。
此外，并非所有加密交易和经营都需征税。
那些不征税的加密交易称为非应税事件，而那些征税的加密交易称为应税事件。
下面将详细介绍什么是、以及有哪些应税和非应税事件。
非应税事件
以下加密交易不征税：
1.使用现金购买并持有加密货币
如果您用现金购买数字资产并将其存储在您的区块链钱包中，那么无论加密货币在您的钱包储蓄多长时间都无需纳税。
大多数投资者用现金购买加密资产并将其存储在钱包中，直到升值才出售它们。在持有期间，您无需纳税。
2.加密捐赠
如果您使用加密货币向公认的慈善机构和非营利组织捐款，您无需纳税。
一些组织属于501(c)(3) 慈善组织，例如GiveCrypto.org。如果您将区块链钱包中的代币捐赠给他们，您可以申请慈善扣除。
3.接受和赠送礼物
如果您在加密市场上收到了一种加密货币，无论价值如何，您都无需征税。但如果您出售此类加密货币或将其抵押在区块链网络上，则会产生税收。
此外，如果您在一个日历年内赠送价值低于15,000美元的数字资产，您将无需纳税。但如果所赠送的礼物价值超过15,000 美元，您将需要提交礼物纳税申报表，并扣除相应的税款。
4.在您的钱包之间转移加密货币
如果您拥有多个区块链钱包并且它们都是以您的信息注册的，那么您可以在各钱包之间转移和交换数字资产而无需纳税。
在这种情况下，您可以在原始成本基础之上，于您获得加密货币之日起进行转移资产。
应税事件
如果您进行以下类型的加密活动，您需纳税。
1.出售您的数字资产以换取现金
如果您购买数字资产并将其存储在您的区块链钱包中，则不会产生税收。但当您出售它以换取现金时，您需纳税。
尤其是当您钱包中存储的此类数字资产产生利润时，您有义务纳税。若亏本出售，有时您可从出售应缴纳的税款中扣除您的损失。
2.转换和交换加密货币
如果您持有一种加密货币并决定将其转换为另一种代币，则会产生税款。此外，如果您将数字资产换成另一种区块链资产，您也须征税。
例如，如果您的区块链钱包中有1 BTC（比特币）并想将其转换为ETH（以太坊），则您必须纳税。
3.加密货币挖矿
当您进行加密货币挖矿时，挖矿所得被视为“应纳税的收入”，您必须支付税款。
挖矿须纳税是因为代币的市场价值很可能会在接收者获得它们时增加。
如果您以挖矿为业务，那么加密挖矿作为一项商业企业则作为自雇收入征税，这是另一种税收。
4.接收空投
空投通常是加密货币开发商提供的赠品或奖励。空投是一种营销活动策略，旨在吸引更多人投资并提升数字资产的价值。
如果您收到空投，您应在收入中上报，因为空投是应税的，根据您收到的空投金额征税。
接下来将简单解释一下加密税的计算方法。即使您无需自己计算税款，只需针对应税事件报税，也应了解一下它的计算方法。
如何计算加密税
在美国，大多数家庭都懒得计算他们的联邦和州所得税，政府从源头上扣除。
这同样适用于加密税。当您上报您的收入或交易详情时，您应说明收入来自加密资产，并且您的税款将根据您的税级计算。
加密货币收入和交易越高，产生的税款就越高。若超过特定限制时，将按更高税级计税。
总结
本文使用了美国国税局作为案例研究。尽管加密市场在美国不受任何监管，但该国政府已要求每个投资者和持有人上报他们的交易并进行报税。
一些加密交易不征税，而有些则须征税。应税事件中的所有交易都须按不同的标准纳税。
计算加密税可能是一件十分枯燥的事情；您应上报给监管机构或主管机构进行计算。在获得最终的税务文件时，您可以进行检查。
作者：Gate.io研究员Valentine A.；译者：Cedar W.
*本文仅代表作者的观点，不构成任何投资建议。
*本文内容为原创，版权为Gate.io所有，如需转载请注明作者和出处，否则将追究法律责任。
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