Comment mettre en place un plan de succession en bitcoins ?

L'une des préoccupations les plus fréquentes des bitcoiners concerne l'héritage, c'est-à-dire la garantie que leurs bitcoins seront bien transmis à leur décès. L'héritage peut être un sujet intimidant, mais nous devons tous y penser un jour ou l'autre. Bien que chaque situation d'héritage de bitcoins soit différente, nous examinerons ici le fonctionnement de l'héritage de bitcoins et cinq éléments clés à prendre en compte pour commencer.

Vidéo de présentation

https://youtu.be/DGlnh-Lfbn4

1. Comprendre les notions de titre et de possession

L'équation de l'héritage comporte deux aspects : la possession et le titre. La possession se passe d'explications et désigne la capacité de votre bénéficiaire à accéder à vos actifs (ce qui, dans le cas du bitcoin, signifie avoir le contrôle des clés privées). Toutefois, la possession ne suffit pas à créer un titre valable. Le titre de propriété est le droit légal de posséder les pièces.

Pour comprendre la distinction, imaginez que quelqu'un s'introduise chez vous et vole une phrase de sauvegarde qui donne accès à tous vos bitcoins. (Dans cette hypothèse, vous n'êtes pas un client Unchained, car les clients Unchained sont protégés contre la perte de leurs pièces de cette manière grâce à la nature des coffres-forts Unchained basés sur le multisig). Dans ce cas, le voleur est en possession de vos bitcoins mais n'a pas de titre de propriété valable. Par conséquent, si vous connaissez l'identité du voleur, vous pouvez engager des poursuites civiles et pénales à son encontre.

Cette situation hypothétique serait juridiquement identique si le voleur avait dérobé n'importe quel bien privé vous appartenant - et pas seulement une phrase de semence de sauvegarde. C'est la chose la plus importante à savoir concernant l'héritage et le bitcoin : le bitcoin n'est pas du tout unique, juridiquement parlant, il est soumis aux mêmes concepts de possession et de titre. Et comme tout autre actif, si vous le possédez au moment de votre décès, le bitcoin est transmis conformément à votre testament. L'exécuteur testamentaire désigné dans votre testament est chargé de dresser l'inventaire de vos biens (y compris, mais sans s'y limiter, les bitcoins), d'acquitter vos dettes et de distribuer les biens restants aux bénéficiaires désignés dans votre testament.

2. Consultez un avocat pour établir légalement votre testament ou votre fiducie.

Il est essentiel que vous preniez le temps de consulter un avocat dans l'État où vous résidez pour faire rédiger votre testament et d'autres documents de planification successorale. C'est votre testament et d'autres documents de planification successorale qui permettent de transmettre correctement le titre de propriété de vos bitcoins à vos bénéficiaires et d'établir qui gérera le transfert de votre patrimoine (l'exécuteur testamentaire).

Vous pouvez également travailler avec un avocat pour mettre en place un living trust. Le living trust est une solution courante pour transmettre vos biens à vos héritiers en cas de décès. Ces trusts vous permettent de conserver la propriété de vos actifs tout en établissant légalement vos bénéficiaires. Le living trust n'entrave pas le contrôle que vous exercez sur vos biens durant votre vie.

Les fiducies de vie présentent de nombreux avantages, mais le plus notable est qu'elles peuvent souvent contribuer à la protection de votre vie privée. Lorsqu'ils sont correctement mis en place et financés avant le décès, ils permettent généralement à vos actifs d'être transmis à vos proches en dehors de la sphère publique. Ils peuvent également faciliter la distribution des actifs et s'avérer très utiles lorsqu'ils sont utilisés en combinaison avec des services tels que la garde collaborative Unchained.

Conseil : Unchained peut intégrer un ou plusieurs coffres-forts à votre living trust ou à d'autres dispositifs de planification fiscale plus sophistiqués (tels que GRATs, GRUTs, charitable remainder trusts, FLPs, ou dynasty trusts).

Toute planification successorale qui ne couvre que l'aspect possession de l'équation en ignorant le titre de propriété est susceptible de créer plus de problèmes qu'elle n'en résout, car elle peut avoir pour conséquence que votre bénéficiaire prévu en possession des pièces soit pris au piège dans des procès sans fin de la part d'autres parties qui veulent obtenir ces pièces.

Une chose est à noter : il peut être utile que votre avocat chargé de la planification successorale connaisse le bitcoin, mais comme ce dernier n'est pas unique sur le plan juridique, il n'est pas strictement nécessaire de le connaître pour cette étape.

3. Veillez à ce que votre exécuteur testamentaire ou votre fiduciaire puisse accéder à vos clés.

Si le fait de ne considérer que le transfert de possession est une recette pour un désastre, il n'en reste pas moins vrai que les défis spécifiques au bitcoin en matière de planification successorale résident dans les réalités du transfert de possession physique.

Pour cela, vous devez réfléchir à la manière de garantir à vos proches la possession - ou l'accès - à vos bitcoins lorsque vous ne serez plus là. Cela peut varier en fonction de la façon dont vous sécurisez vos bitcoins. Votre exécuteur testamentaire ou votre fiduciaire sera chargé d'administrer vos biens. Il vous appartient donc de veiller à ce que cet exécuteur testamentaire ou ce fiduciaire ait un accès physique à vos clés de bitcoins lorsque vous ne serez plus là.

Si vous utilisez un portefeuille singlesig standard, cela signifie que vous devez fournir à l'exécuteur testamentaire ou au fiduciaire des informations sur la manière d'accéder à vos clés de bitcoins, mais tant que vous êtes en vie, il est risqué de communiquer des informations sur une configuration d'autodétention singlesig.

Conseil : votre priorité absolue doit être de sécuriser vos dispositifs matériels, vos phrases d'initialisation et vos codes PIN pendant que vous êtes encore en vie. Notre guide de sécurité opérationnelle conçu pour les clients d'Unchained contient des conseils qui seront utiles pour toute installation de garde de bitcoins.

Bitcoin multisig peut vous aider. Multisig vous permet de mettre en place une collection de clés qui doivent être utilisées en combinaison les unes avec les autres pour que les bitcoins puissent être dépensés. Par exemple, vous pouvez créer un système 2-of-3 multisig dans lequel vous disposez de trois clés au total, dont deux sont nécessaires pour signer une transaction. Cela signifie qu'une personne ayant accès à une seule clé ne peut pas dépenser votre bitcoin seule, mais peut aider à dépenser votre bitcoin.

Cela permet de partager une clé (ou une sauvegarde de cette clé) avec un exécuteur testamentaire, un fiduciaire ou un autre tiers de confiance, afin de signer une transaction au moment de votre décès.

4. Veillez à ce que votre exécuteur testamentaire ou votre fiduciaire sache ce qu'il doit faire de vos clés.

Enfin, il ne suffit pas que vos proches aient accès à vos clés privées pour en prendre possession : Votre exécuteur testamentaire ou votre fiduciaire doit également savoir ce qu'il doit faire de ces clés privées. C'est pourquoi il peut être judicieux de choisir un exécuteur testamentaire ou un fiduciaire qui connaît déjà le bitcoin. Cela permet de réduire la courbe d'apprentissage et les maux de tête, tout en minimisant les risques d'erreur.

Si votre exécuteur testamentaire ou votre fiduciaire est déjà familiarisé avec le bitcoin ou, plus précisément, avec le fonctionnement de votre système d'autodétention, il lui sera néanmoins utile de disposer d'instructions détaillées pour gérer le transfert de possession.

Si vous établissez vous-même votre plan de succession, vous devez disposer d'une documentation simple détaillant votre modèle de sécurité et la manière dont vos proches peuvent orchestrer les transferts de fonds. À votre décès, si votre exécuteur testamentaire ou votre fiduciaire successeur a des connaissances techniques et que vous lui avez communiqué l'emplacement de vos deux clés, il pourra transférer vos bitcoins aux bénéficiaires appropriés sans l'aide d'une tierce partie, s'il le souhaite.

Mais c'est un autre domaine dans lequel Unchained et la garde collaborative multisig peuvent vous aider : Notre équipe d'experts peut accompagner votre exécuteur testamentaire, votre fiduciaire ou même vos bénéficiaires tout au long du processus à votre décès, sans jamais exiger que vous nous donniez le contrôle total de vos bitcoins. Consultez le protocole d'héritage Unchained si vous souhaitez obtenir de l'aide pour le processus de transfert de possession de bitcoins.

5. Droits de succession sur le bitcoin : Le bitcoin est un bien

L'une des questions les plus fréquentes que se posent les gens à propos de l'héritage de bitcoins est de savoir quelles seront les obligations fiscales de leurs proches. Là encore, bien que cela varie considérablement d'une juridiction à l'autre, aux États-Unis, les bitcoins sont traités comme des biens à des fins fiscales. Le gouvernement fédéral américain applique un impôt sur les successions pouvant aller jusqu'à 40 % sur les successions imposables dépassant un certain seuil, qui évolue chaque année en fonction de l'inflation (12,92 millions de dollars en 2023).

Outre l'impôt fédéral sur les successions, votre État peut imposer son propre impôt sur les successions, voire les deux. Si vous approchez d'un seuil d'actifs tel que l'impôt fédéral ou d'État sur les successions deviendrait problématique, envisagez de consulter un avocat expérimenté afin d'élaborer des stratégies visant à retirer la valeur imposable de votre succession avant votre décès.

Le bitcoin est un actif générationnel

Le bitcoin est un actif générationnel et nous devrions tous réfléchir à la manière de le transmettre à la génération suivante en toute sécurité. Le plan d'héritage en bitcoins varie considérablement d'une personne à l'autre. Il est donc essentiel que vous établissiez un plan qui réponde à vos besoins spécifiques. Pour en savoir plus sur la retraite et l'héritage en relation avec votre patrimoine en bitcoins, consultez les webinaires de notre liste de lecture YouTube.

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